ご年配の確定申告でよくあるミス。税理士が教える注意点とは

確定申告書を手書きで記入

この記事では、確定申告の注意点を採り上げます。ご年配の方によくある「所得控除が使えるのに使っていない事例」について、5項目をまとめています。

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ご年配向け 忘れやすい所得控除を5項目ピックアップ

確定申告のシーズンになりました。私も先日、確定申告の無料相談の手伝いに行ってきました。

この時期は無料相談があちこちで開かれていますので、簡単な内容の確定申告であれば、これらを利用されるのも手でしょう。どの会場で相談が実施されているか、お住まいの市区町村の広報誌をご参照ください。

ところで、無料相談に来られる方というと、ご年配の方が多い印象です。そこで、この記事では、ご年配の方向けの注意点を採り上げてみました。ご年配の方は、書面の申告書に記入して提出されることが多いので、そのあたりも意識しています。

1.医療費が10万円に達していないので、領収書を捨ててしまった

10万円という数字がインパクトがあるせいか、医療費控除が使える最低ラインを10万円以上と思っている方がいらっしゃるようです。それは間違いではないのですが、所得が200万円以下の場合には、所得の5%を基準とすることもできます。

(例)65歳以上の方で、年金収入:300万円 の場合

所得:180万円 (=収入300万円-年金控除120万円)
医療費控除の基準:180万円×5%=9万円  →9万円を上回る部分が医療費控除!

また、収入と所得を間違えて計算している方も見かけます。上記の例で言えば、

年金収入300万円×5%=15万円

というように計算してしまいがちですが、これは間違いです。

2.旦那さんが亡くなられているのに、「寡婦控除」を適用していない

ご年配の女性の申告で、かなり頻繁に見かける控除もれです。旦那さんを亡くされた後の申告では、所得が500万円以下ならば「寡婦控除」が使えます。所得控除は27万円です。

 

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ご年配の男性の場合、奥さんを亡くされた場合には「寡夫控除」という控除がありますが、子供を扶養中の場合に限られるため、ご年配の男性が適用を受けるのは厳しいでしょう。

3.配偶者が70歳過ぎなのに、「老年」になっていない

ご年配の男性の申告でたまに見かける配偶者控除のミスです。70歳以上の配偶者がいる場合、「老年控除対象配偶者」として48万円の所得控除になります。

「配偶者控除は38万円」という思い込みがあるためでしょう。

4.要介護の家族がいるのに、障害者控除の適用を受けていない

お住まいの市区町村によっては、要介護の家族が「障害者控除」の対象になる場合があります。市区町村の窓口に相談して、障害者控除の適用を認める証明書を発行してもらいましょう。

参考No.1185 市町村長等の障害者認定と介護保険法の要介護認定について|所得税|国税庁

5.基礎控除の記入を忘れている

単純な話ですが、意外とありがちです。未記入の申告書では、基礎控除の欄に印字がないためです。誰でも受けられる控除ですので、「38万円」をしっかり記入しましょう。

基礎控除の記入欄

おわりに

ご年配の方が親族にいらっしゃる場合の確定申告でも、使える控除も紹介しました。

「医療費控除」「寡婦控除」「配偶者控除」「障害者控除」「基礎控除」の5つに注意して、確定申告をされることをおすすめします。

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