2つの銀行口座の間の資金移動をどう入力するか【MFクラウド】

MFクラウド会計・MFクラウド確定申告を利用している場合で、2つの銀行口座の間で資金の振替を行う場合の処理と、その事前設定を説明します。

説明のポイント

  • 勘定科目に、資金移動のための勘定科目を追加する
  • 公式ガイド本は、重複を避けるために2つの仕訳のうち1つを「無視」する処理を説明している

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MFクラウドで2つ以上の銀行口座を利用している場合

MFクラウド会計・MFクラウド確定申告において、2つ以上の銀行口座を設定している場合も多いでしょう。

では、2つの銀行間における次の処理は、どのように仕訳をすべきでしょうか?

「A銀行」から「B銀行」に、100,000円を資金移動した

A銀行は10万減って、B銀行は10万増える

MFクラウドでは、銀行から自動的に取引データが読み込まれます。このため、次のデータが反映されます。

  • A銀行のデータ →100,000円が出ていきました!
  • B銀行のデータ →100,000円が入ってきました!

A銀行からB銀行へ10万円移動

これをいつもの感覚で次のように入力すると……

  1. A銀行の仕訳入力 →100,000円出金(B銀行へ)
  2. B銀行の仕訳入力 →100,000円入金(A銀行から)

A銀行とB銀行でそれぞれ仕訳を入力しますが、これは重複仕訳(同じ仕訳を2回入力すること)になってしまいます。

仕訳が重複してしまう理由

なんで仕訳が重複するのでしょうか? 具体的に見てみましょう。

もしA銀行の入力画面で、「B銀行に資金移動をした」という仕訳を入力すると、こうなります。

[借方](普通預金)補助:B銀行 100,000 / [貸方](普通預金)補助:A銀行 100,000

では、B銀行の入力画面でも、「A銀行から資金移動があった」という仕訳を入力するとどうなるでしょうか?

[借方](普通預金)補助:B銀行 100,000 / [貸方](普通預金)補助:A銀行 100,000

みごとに、ふたつの仕訳が重複しました。これはまずいです。

仕訳を「対象外」にする方法はどうか?

簡単な解決方法は、どちらか1つの仕訳を「対象外」にすることです。

公式ガイド本である『確定申告を簡単に自動化してラクする本 2017年版MFクラウド確定申告公式ガイド』においても、1つの仕訳を対象外にする方法が説明されています。

口座間での資金の振り替えをたまに行う場合は、この「対象外」の処理でよいでしょう。ただし、複数の口座間で振替をたびたび行う場合は、あまりおすすめできません。

読み込んだデータは、基本的にすべて仕訳に反映させたほうがわかりやすいですし、ミスの発見も簡単です。アシスタントに入力させている場合は、「対象外」という処理をオペレーションに組み込んでいいのか、という点も気になります。

新しい勘定科目を追加する方法もある

口座間の振り替えが多い場合は、資金振替用の新しい勘定科目をつくることをおすすめします。ここでは、「振替勘定」という勘定科目を新しく作成しました。

 

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具体的に見てみましょう。

もしA銀行の入力画面で、「B銀行に資金移動をした」という仕訳を入力すると、次のようになります。

[借方](振替勘定)100,000 / [貸方](普通預金)補助:A銀行 100,000

また、B銀行の入力画面で、「A銀行から資金移動があった」という仕訳は、次のように入力します。

[借方](普通預金)補助:B銀行 100,000 / [貸方](振替勘定)100,000

資金振替用の勘定科目を新しく設定することで、重複を避けることができました。

注意点(1)

この勘定科目は振替用のため、いわば「仮置き場」みたいなものです。このため、試算表などの残高としては一切表示されません。

むしろ、残高の表示があった場合は、なんらかのズレが生じている可能性がありますので、すぐに確認が必要です。

よくあるズレは、「金曜日にA銀行から振り込んで、月曜日にB銀行に入金された場合」です。資金移動の日付のズレによって、一時的に残高が発生する場合はありますが、決算日以外は気にしなくてよいでしょう。

注意点(2)

口座間で資金の振替を行うと、「キャッシュフローレポート」を表示したときに、入金と出金の総額が膨らんで表示されることに留意しましょう。

MFクラウドでの、新しい勘定科目の設定方法

では、実際にMFクラウドで、資金振替用の勘定科目を追加してみましょう。

まず、「各種設定」から「勘定科目」を選択します。

勘定科目の追加

画面下にある「+決算書科目追加」を選択します。

決算科目の追加

決算書科目追加の画面では、カテゴリを「諸口」にし、決算書科目と勘定科目を「振替勘定」と入力します。

MFクラウド振替勘定1

前述のとおり、この勘定科目は一時的な処理の「仮置き場」のようなものです。このため、科目名は自由につけてかまいません。

新しい勘定科目が追加されました。

MFクラウド振替勘定2

これにより、次のような処理があっても、どちらも「振替勘定」と入力すればOKです。

  • A銀行からB銀行に振込
  • B銀行からA銀行に入金

MFクラウド振替勘定3

まとめ

2つ以上の銀行を使っている場合で、銀行口座間の預金振替を行うための処理と、その事前設定を説明しました。

公式ガイド本では、重複を避けるように、2つのうちの1つの仕訳を「対象外」にする方法を説明しています。

しかし、口座が多数ある場合で、口座振替を頻繁に行う場合は、新しい勘定科目として作成することをおすすめします。この方法ならば、残高のズレが明示されやすいですし、オペレーション的にも安全性が高いです。

なお、新しい勘定科目ではなく、新しい「補助科目」として口座振替用を設定しているケースも目にします。このあたりはお好みでしょう。