eLTAXの給与支払報告書csvデータを、e-TaxソフトWEB版のcsvデータに書き換える方法

eLTAX用のcsvデータ(給与支払報告書)を用いて、e-Taxソフト(WEB版)の法定調書用のcsvデータ(源泉徴収票)に書き換える方法を説明します。

説明のポイント

  • 給与ソフトから出力したeLTAX用データを、e-Tax用に改変する
  • 変更箇所は少ないので、手間はかからない
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この記事が必要な人は?

この記事は、次の事業主に向けて書いています。

  • eLTAXの公式ソフト「PCdesk」を使っていない
  • 国税庁の公式ソフト「e-Taxソフト(WEB版)」を利用している

上記をもっと具体的にいうと、次の説明になります。

  • 「給与支払報告書」は、紙で市区町村に提出している
  • 「法定調書(源泉徴収票)」は、e-Taxで税務署に送信している

この記事の背景

平成29年1月において、税務署に提出する「源泉徴収票」と、各市区町村に提出する「給与支払報告書」の一元化が実施されました。

この一元化により、eLTAXで給与支払報告書を提出していれば、税務署への源泉徴収票の提出は不要です。

似たような内容のものを別々の役所に提出するのは、あまりにも意味が乏しい、という理由のためです。当然ですね。

国税庁は、給与支払報告書と源泉徴収票の電子的提出の一元化について、情報を公表しました。来年(...

小規模企業における実情

ところが、です。その統合された側の「eLTAX」を一般の方が利用するのは、困難を極めます。

なぜなら、無料で利用できるeLTAXの公式ソフト「PCdesk」が、極めて使いづらいからです。筆者は、よほどの事情がない限り、ご多忙な小規模企業様にはその利用を勧めていません。

これに比べて、国税庁が提供するe-Taxのうち、ウェブブラウザで利用できる「e-Taxソフト(WEB版)」は、初心者でも使いやすいつくりになっています。こちらは万人におすすめできます。

このため、小規模企業であれば、

  • 「給与支払報告書」は、紙で市区町村に提出している
  • 「法定調書(源泉徴収票)」は、e-Taxで税務署に送信している

という状況もありえる話でしょう。

そこで、給与ソフトから出力したeLTAX用の「給与支払報告書」データを、e-Taxで使用できる「法定調書(源泉徴収票)」データに書き換える方法をお伝えします。

どうやってデータを書き換えるか

市区町村に提出する「給与支払報告書」と、税務署に提出する「源泉徴収票」は、ほとんど同じ内容のものです。

まあ、同じ内容なので「一元化」が実施できたわけですが、そのデータの細部を見てみると、微妙に仕様が違っています。

給与支払報告書のCSVデータの仕様は、MFクラウド給与のヘルプ「給与支払報告書-源泉徴収票(CSVファイル)のレイアウト対応表」がわかりやすいです。

源泉徴収票のCSVデータの仕様は、国税庁の【PDF】「レコードの内容及び記録要領(375)」を参照します。

具体的に書き換える点は次のとおり。給与支払報告書のデータを編集して、源泉徴収票のデータに書き換えます。

  • eLTAX項番1 ……「315」を「375」に変更
  • eLTAX項番2~116 ……そのまま
  • eLTAX項番119以降 ……「16歳未満の扶養親族の個人番号」の列が不要なので削除
  • eLTAX項番132以降 ……すべて削除
  • 最後の列に「備考」の列を追加(空白スペースを入力)
MFクラウド給与から出力したeLTAX対応データのCSVをもとにしています。

具体的な手順

具体的にイメージでお見せします。ここでは、MFクラウド給与からeLTAX用のデータを出力したものとして説明します。

まず、メニュー画面から「年末調整」>「他ソフトで年末調整計算」を選択します。

MFクラウド給与 他ソフトで年末調整

電子申告の「eLTAX」を選択します。

MFクラウド給与 他ソフトで年末調整でeLTAX

 

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ダウンロードのときに、マイナンバー出力を「する」に変更して、ダウンロードします。

マイナンバーを出力するでダウンロード

csvファイルをダウンロードできました。このcsvファイルはeLTAX用なので、このままでは、e-Taxでは使用できません。

ダウンロードしたcsvファイル

e-Taxで使用するために、データを改変します。国税庁のサイトから、インポート用のフォーマット「給与所得の源泉徴収票(375)(Excel形式:約19KB)」をダウンロードします。

国税庁のデータフォーマット375形式

源泉徴収票(375)のExcelファイルをダウンロードしました。

国税庁のデータフォーマット375形式ファイル

Excelファイルを開き、さきほどダウンロードしたeLTAX用のデータを貼り付けます。このときに、貼り付けたセルの書式設定を「数値」にします。

コピペしたら表示形式を数値に変更

給与支払報告書は、すべての従業員を提出対象としていますが、源泉徴収票の提出対象者は、一定の場合に限られます(参考PDF)。このため、提出対象者の行以外は削除します。

ここからデータの改変を始めます。まず、先頭の「項番1」は「315」を「375」に変更します。

項番1は375に変更

項番2番~118番まではこのままで問題ないようです。

項番119以降は、「16歳未満の扶養親族の個人番号」の列が不要なので削除します。また、「16歳未満の扶養親族」以降のデータもすべて不要なので削除します。

そして、最後の項番128の備考欄に、全角スペースをひとつ追加します。

16歳未満のマイナンバーデータを除去

フォーマットが完成したら、1~4行のヘッダの説明行は不要なので削除して、CSV(コンマ形式)で保存します。

このCSVデータを、e-Taxソフト(WEB版)のCSVインポート画面で読み込むことができます。

eTAXソフトWEB版でインポート

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法定調書(支払調書)をExcelで作成し、csvデータに出力して、e-Tax(WEB版)で電子申告す...

 まとめ

ここまでお読みいただいてありがとうございました。マニアックな事例の説明で恐れ入ります。

eLTAXの公式ソフト「PCdesk」の使い勝手がよくならない限りは、税理士に委託していないほとんどの小規模企業は、「給与支払報告書」も「償却資産申告書」も、これらの提出を紙でやらざるをえないでしょう。

何度もいいますが、「PCdesk」は、ひどいレベルで操作性が悪いからです。

こうした理由のため、給与支払報告書による一元化のメリットは一切無視して、e-Taxで源泉徴収票をデータで送信することを継続し、給与支払報告書はいままでどおり紙で提出する……という「割り切り」も必要と考えます。

次世代版のPCdeskのWEB版が作られている……という情報も耳にしますので、これに期待したいところです。

どうしてもeLTAXの「PCdesk」で提出をチャレンジしたい場合は、次の記事を参照してください。

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