MFクラウド会計における予定実現機能の、詳細な動作を検証します。
MFクラウド会計をバリバリ使っており、予定実現の動作が気になって、なんだか寝付きが悪いひとにおすすめの記事です。
説明のポイント
- 未実現の予定仕訳を、実現させた場合の動作を検証している
- 未実現の仕訳は、勘定科目だけが参照されている。数字は関係ない。
- Q1～Q8の8項目で深掘り。
まずは簡単な説明から
先に述べておくと、実は当ブログにおいて、MFクラウド会計における「予定実現」機能は紹介済みです。
「予定実現」をかいつまんで話せば、先んじて仮の「予定」の仕訳を入力する機能です。
メリットとしては、キャッシュフローの予定を立てやすくしたり、将来の予定の試算表をつくることができる、というものでした。
また、MFクラウド請求書と連携した処理についても、前回の記事でまとめました。これも、会計側での消込の方法があまり認識されていないために、初心者に向けて書いたものです。
じゃあ、もう予定実現の説明は充分なのでは……？ という気もします。しかし、実は筆者のなかでも、まだモヤモヤしたものが溜まっていました。
それが今回の記事のテーマである、
という、いたって素朴かつディープな疑問です。
このため、この記事はMFクラウド会計を深く理解したい実務家を中心に、読んでいただければと考えています。
もちろん、MFクラウド会計の理解度をアップさせたい一般のかたでも、楽しくお読みいただけます。複式簿記の説明がありますので、簿記の知識が必要です。
「予定実現」機能の動作を確認する
「予定実現」の機能をもう一度整理してみましょう。
話の前提として、オンラインバンキングの自動連携で取り込んだ金融機関のデータを処理することとして、また、先の未実現の仕訳がすでに登録されているものとします。
このデータについて、「予定実現」の項目から「実現」のチェックボックスを押すことで、次の処理を実行します。
- 入金されてきた金額と、「未実現」の仕訳をマッチさせる（手動）
- 入金されてきた金額に対して、「勘定科目」が割り当てられる
- マッチさせた「未実現」の仕訳は消去される
この動作については、おおむね理解されていることでしょう。
ちなみに、ここで述べている「マッチさせる」という意味は、実際に発生した取引と、未実現の仕訳をマッチさせて消込することを指しています。
このうち、上記で述べた2と3の項目については、公式ヘルプを見ても、具体的な動作について説明されたものがありません。
このため、当ブログにおいて、詳しく実験・調査しました。
予定実現が持っている効果の調査
Q1.未実現の入金予定額が間違っていてもOKか？
まずは最初の疑問です。
未実現の予定仕訳の金額と、実際に入金されてきた金額が違っていた場合は、どうなるのでしょうか？
例えば、未実現の予定仕訳が、
だった場合に、振込手数料が324円差し引かれて、49,676円で振り込まれてきた場合の話です。
この場合、金額が違っている未実現の予定仕訳と、マッチさせることができるのか？ という心配がありそうです。
その答えですが、金額が違ってもマッチングは可能です。
この場合、実際に入金されてきた金額（49,676円）が優先されて、仕訳として入力されます。未実現の予定仕訳の数字（50,000円）は無視されます。
もちろんこれは当たり前の話で、もし予定の金額が優先されてしまったら、預金の帳簿残高がズレてしまいます（笑）
Q2.入金時の差額について、仕訳で調整はできるのか？
Q1.の補足です。予定仕訳と、入金時の金額に差額があった場合の処理方法は、どうすればいいのでしょうか？
現状では、差額を調整した状態でマッチングを完結することはできません。予定実現のチェックボックスを選択した場合は、現状では複数行による仕訳を組むことができないためです。
このため、振込の差額の調整は、一度仕訳入力を完了させたのち、画面下の仕訳修正欄において手作業で修正します。
Q3.予定仕訳の存在した意味とは？
Q1.において、マッチングでは「未実現の予定仕訳の数字は無視される」と述べました。
じゃあ、予定仕訳は、いったい何の項目が参照されているのか？ という疑問が浮かびます。
その答えは、予定仕訳の「勘定科目」が参照されています。
例えば、入金予定である未実現の予定仕訳が
となっていれば、消込対象である勘定科目（売掛金）を採用し、仕訳として入力しています。
これは、「勘定科目」の欄で、予定をマッチさせていることからも、イメージがつきやすい処理でしょう。
Q4.「入金予定」はどのような条件で表示される？
マッチングの時に「入金予定」と判断しているのは、どのような条件なのでしょうか？
これは、未実現の予定仕訳が
となっているときに、その（普通預金）を参照して表示しています。
もしこの場合、別の予定仕訳として、
という出金予定があっても、これは入金には関係ないため、表示されません。
Q5.買掛金の支払でも、マッチングは可能か？
この予定実現の機能は、MFクラウド請求書の処理のイメージが強いですが、この未実現の消込は、買掛金や未払金の支払いの場合でも使えます。
また、手作業で入力した「未実現」の仕訳でも、もちろん対応可能です。出金の仕訳の場合は、出金予定というマッチの提案が表示されます。
また、損益の項目であっても、予定のマッチングは可能です。
Q6.入金が複数にバラけてきた場合でも、対応できるか？
1回の請求に対して、入金が2回にバラけてきた場合、予定実現のマッチングは可能なのでしょうか？
答えは、現状ではできないようです。公式ヘルプにも記述があります。
参考：Q. 「予定実現」について、複数の入金予定を選択することはできますか？
Q7.入金でも出金でもない未実現の仕訳はどうなるか？
当たり前の話ですが、未実現の予定仕訳は、入金・出金に関するものとは限りません。
例えば、次のような予定仕訳を組んでいた場合はどうでしょうか？
売掛金に関して手形を受け取る予定、という処理です。
このような予定仕訳は、予定実現において「振替予定」として表示されます。
入金でも出金でもないのですから、「振替予定」となるのは当然のことでしょう。この振替予定を入金・出金時の仕訳にマッチさせるのは、無理があります。
では、この振替予定を無理やりマッチさせると、どうなるのか……？
その答えは、Q2ですでに述べたのと同じ処理です。
勘定科目が採用されますので、仮に入金時の仕訳であれば、勘定科目（売掛金）だけが採用されて、次の仕訳として処理されます。
また、該当する予定仕訳も消去されます。
未実現の予定仕訳とはまったく違った仕訳になってしまうため、「振替予定」の選択には注意が必要です。
Q8.複数行の仕訳（複合仕訳）でも対応できるのか？
あらかじめ複合仕訳（複数行の振替伝票）を予定未実現としていた場合に、入金・出金の処理はできるのでしょうか？
筆者が試したところ、複合仕訳は「実現」の候補に表示されませんでした。よって、1行だけの振替伝票でのみ、マッチングが可能と考えます。【2018年3月7日追加】
まとめ
MFクラウド会計における「未実現」の機能について、疑問を深掘りしました。
このような情報は公式に載っていませんので、自分で調べるしかないようです。動作検証の意味で、マニアックな実験レポートをお届けしました。
なお、これらは当ブログで独自に検証した結果です。もし間違いがありましたら、ぜひお知らせください。